每經(jīng)記者 葉曉丹    每經(jīng)編輯 董興生    

1月8日晚間，思創(chuàng)醫(yī)惠(SZ300078,股價(jià)4.09元，35.68億元）披露公告稱，收到中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》(【2023】49號(hào))及《市場(chǎng)禁入決定書》(【2023】5號(hào))。

《行政處罰決定書》顯示，思創(chuàng)醫(yī)惠存在的違法事實(shí)包括公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容、2019年和2020年年度報(bào)告存在虛假記載。

基于上述違法行為，中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠責(zé)令改正，給予警告，并處以8570萬元罰款；對(duì)公司前董事長章笠中給予警告，并處以750萬元罰款。同時(shí)，對(duì)章笠中采取10年市場(chǎng)禁入措施。

圖片來源：公告截圖

而就在處罰下達(dá)的前幾天，2024年1月4日，章笠中向思創(chuàng)醫(yī)惠董事會(huì)提交了書面辭職報(bào)告，辭去上市公司董事長、董事、戰(zhàn)略決策委員會(huì)主任委員及審計(jì)委員會(huì)委員職務(wù)。辭職后，章笠中不再擔(dān)任上市公司任何職務(wù)。不過，從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，章笠中仍持有上市公司股份。

欺詐發(fā)行、信披違法 上市公司瞞天過海

公告顯示，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局查明，思創(chuàng)醫(yī)惠通過全資子公司醫(yī)惠科技與杭州聞然信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“杭州聞然”)、上海洗凡科技服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“上海洗凡”)、深圳市雨淋科技服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“深圳雨淋”)開展虛假業(yè)務(wù)等方式，2019年，累計(jì)虛增營業(yè)收入3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當(dāng)期利潤總額20.03%。

醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋、醫(yī)信惠通(北京)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“醫(yī)信惠通”)開展虛假業(yè)務(wù)，以及提前確認(rèn)與廣東華上軟件技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“廣東華上”)、河南裕景醫(yī)療器械銷售有限公司(以下簡(jiǎn)稱“河南裕景”)相關(guān)業(yè)務(wù)的收入、成本等方式，2020年1—9月累計(jì)虛增營業(yè)收入6096.02萬元，累計(jì)虛增成本628.81萬元，虛增利潤5237.07萬元，占當(dāng)期利潤總額的56.81%。

2021年1月22日，思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露《創(chuàng)業(yè)板向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》，其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1-9月的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。因此，浙江證監(jiān)局認(rèn)定思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。

此外，中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局認(rèn)定，思創(chuàng)醫(yī)惠2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載。其中，醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋開展虛假業(yè)務(wù)等方式，2019年累計(jì)虛增營業(yè)收入3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當(dāng)期利潤總額20.03%。思創(chuàng)醫(yī)惠《2019年年度報(bào)告》中相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未能如實(shí)披露。

2020年，思創(chuàng)醫(yī)惠累計(jì)虛增營業(yè)收入9646.88萬元，虛增利潤8394.14萬元，占當(dāng)期利潤總額67%。思創(chuàng)醫(yī)惠《2020年年度報(bào)告》中相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未能如實(shí)披露。

中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局認(rèn)為，思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容的行為及2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告未能如實(shí)披露，違反了相關(guān)法律法規(guī)。而上市公司時(shí)任董事長章笠中在思創(chuàng)醫(yī)惠相關(guān)公開發(fā)行文件和相應(yīng)定期報(bào)告上簽字確認(rèn)，未能保證相關(guān)發(fā)行文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款之規(guī)定。

上市公司要求從輕、減輕處罰 監(jiān)管部門未采納

針對(duì)監(jiān)管部門此前的擬定處罰，思創(chuàng)醫(yī)惠及章笠中提出了申辯意見。其中，思創(chuàng)醫(yī)惠要求對(duì)其從輕、減輕處罰，不認(rèn)定其構(gòu)成欺詐發(fā)行。

思創(chuàng)醫(yī)惠提出，對(duì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》中思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容涉嫌違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)》(證監(jiān)會(huì)令第168號(hào))及2019年修訂的《證券法》的相關(guān)規(guī)定，提出了法律適用方面的質(zhì)疑。公司認(rèn)為，即使剔除事先告知書認(rèn)定虛增的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，思創(chuàng)醫(yī)惠仍然符合可轉(zhuǎn)債發(fā)行的法定條件，也不存在2019年修訂的《證券法》第十七條規(guī)定的不得再次公開發(fā)行公司債券的禁止性情形，不構(gòu)成欺詐發(fā)行。思創(chuàng)醫(yī)惠不存在欺詐發(fā)行的故意。

此外，思創(chuàng)醫(yī)惠提出，上市公司公告的募集說明書援引已經(jīng)披露的定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不屬于新的、獨(dú)立的信息披露行為，更不應(yīng)并罰欺詐發(fā)行。其三，事先告知書中關(guān)于其開展虛假業(yè)務(wù)的事實(shí)認(rèn)定有誤，認(rèn)定上市公司2019年、2020年虛增營業(yè)收入、利潤的金額亦不正確。最后，思創(chuàng)醫(yī)惠表示，案涉公司業(yè)務(wù)問題是經(jīng)營創(chuàng)新過程中的問題，已積極配合調(diào)查，努力整改。事先告知書擬定處罰過重，可能造成嚴(yán)重后果。

但中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局經(jīng)過復(fù)核，對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠及章笠中的陳述申辯意見不予采納。對(duì)章笠中要求對(duì)其從輕、減輕處罰的申辯理由，也未予以采納。

根據(jù)相關(guān)處罰決定，監(jiān)管部門對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠責(zé)令改正，給予警告，并處以8570萬元罰款；對(duì)章笠中給予警告，并處以750萬元罰款。此外，對(duì)章笠中采取10年市場(chǎng)禁入措施。

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